為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護機關(guān)事業(yè)單位工作人員合法權(quán)益，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等有關(guān)規(guī)定及機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革工作部署，人力資源社會保障部、財政部研究起草了《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》，現(xiàn)向社會公開征求意見。

　　征求意見時間：2016年6月21日至7月5日。

　　職業(yè)年金基金管理暫行辦法（征求意見稿）

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護各方當事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險基金。職業(yè)年金基金的委托管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

　　第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指根據(jù)國務(wù)院規(guī)定，集中經(jīng)辦管理職業(yè)年金計劃的中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的法人受托機構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。

　　職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機構(gòu)中選擇。

　　第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運營的方式進行管理，中央在京國家機關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心集中行使委托職責，各地機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)集中行使委托職責。代理人可以建立一個或多個職業(yè)年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個職業(yè)年金計劃的，也可以實行統(tǒng)一收益率。一個職業(yè)年金計劃應(yīng)當只有一個受托人、一個托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計劃的基金財產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進行投資管理。

　　第五條 職業(yè)年金計劃的代理人以委托人名義與受托人簽訂受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂委托管理合同。職業(yè)年金計劃管理合同由受托人報人力資源社會保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門備案，人力資源社會保障行政部門于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計劃確認函，給予職業(yè)年金計劃登記號。職業(yè)年金計劃登記號及投資組合代碼，按規(guī)定編制。

　　第六條 中央及省級成立職業(yè)年金基金管理機構(gòu)評選委員會（以下簡稱評選委員會），負責通過招標形式選擇、更換受托人。委員會人數(shù)為七人或九人，由人力資源社會保障、財政部門等方面人員組成，人數(shù)較多的機關(guān)事業(yè)單位可派代表參加。基金規(guī)模較大的省轄市可派代表參加本省、自治區(qū)、直轄市的評選委員會。評選委員會辦公室設(shè)在中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，承擔相關(guān)事務(wù)工作。

　　第七條 同一職業(yè)年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經(jīng)理和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

　　受托人兼任投資管理人時，應(yīng)當建立風險控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨立性；設(shè)立獨立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當嚴格分離；直接負責的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的工作人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計劃中，受托人對待各投資管理人應(yīng)當執(zhí)行統(tǒng)一的標準和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。

　　第八條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

　　職業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當歸入基金財產(chǎn)。

　　第九條 機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的，職業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　第十條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計劃基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因職業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

　　第十一條 人力資源社會保障行政部門、財政部門對職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)管。

　　第二章 管理職責

　　第十二條 建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當履行下列職責 :

　�。ㄒ唬┫蚬芾砥浠�本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)申報職業(yè)年金繳費。

　�。ǘ�）歸集單位和個人繳費資金。在京中央國家機關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金繳費按期劃入中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶；地方機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶,并由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)及時歸集至省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶。

　�。ㄈ�）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、離職、出國（境）定居、死亡等情況時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出待遇支付申請或者賬戶轉(zhuǎn)移申請，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇。在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

　　第十三條 代理人應(yīng)當履行下列職責：

　�。ㄒ唬┺k理與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同的事務(wù)。

　　（二）設(shè)立獨立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費，對歸集賬戶進行會計核算，賬實匹配一致后按照受托管理合同約定及時將職業(yè)年金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨立。

　�。ㄈ�）負責職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個人繳費以及基金投資收益等賬戶財產(chǎn)變化情況。

　�。ㄋ模┯嬎懵殬I(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

　�。ㄎ澹└鶕�(jù)受托人提交的職業(yè)年金計劃估值信息，定期對職業(yè)年金基金收支和結(jié)余情況進行會計核算。

　�。�六）定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務(wù)。

　�。ㄆ撸┒ㄆ谙蛴嘘P(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告和職業(yè)年金基金賬戶管理報告，發(fā)生重大事件時及時向建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　（八）監(jiān)督職業(yè)年金計劃管理情況，建立職業(yè)年金計劃風險控制機制。

　　（九） 按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　　（十）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第十四條 受托人應(yīng)當履行下列職責：

　�。ㄒ唬┻x擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計劃托管人和投資管理人。

　�。ǘ�）與托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。

　　（三）制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風險控制要求。

　　（四）基金財產(chǎn)到達受托財產(chǎn)托管賬戶35個工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財產(chǎn)，也可根據(jù)受托管理合同約定將基金財產(chǎn)分配給一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　（五）定期與托管人核對受托財產(chǎn)托管賬戶的會計核算數(shù)據(jù)。

　�。�六）根據(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付資金劃撥指令及其他相關(guān)信息。

　�。ㄆ撸┙�立職業(yè)年金計劃投資風險控制及定期考核評估制度，嚴格控制投資風險。

　�。ò耍┙邮艽�理人查詢，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計劃受托管理報告。

　�。ň牛┒ㄆ谙蛴嘘P(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告，發(fā)生重大事件時及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　�。ㄊ�）根據(jù)合同監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

　�。ㄊ�一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄊ�二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第十五條 托管人應(yīng)當履行下列職責：

　�。ㄒ唬┌踩�保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　（二）以職業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。

　�。ㄈ�）對所托管的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整和獨立。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財產(chǎn)，或者將基金財產(chǎn)劃撥給一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　�。ㄎ澹┘皶r辦理清算、交割事宜。

　�。�六）負責職業(yè)年金計劃和各投資組合的基金會計核算和估值，復(fù)核、審查和確認基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

　　（七）根據(jù)受托人指令，劃撥待遇支付資金。

　�。ò耍┒ㄆ谂c受托人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)。

　�。ň牛┌凑找�(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況。

　�。ㄊ�）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　�。ㄊ�一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄊ�二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第十六條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　第十七條 托管人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬�將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。

　�。ǘ�）將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。

　�。ㄈ�）將托管的不同職業(yè)年金計劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理。

　　（四）侵占、挪用托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　�。ㄎ澹﹪�家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第十八條 投資管理人應(yīng)當履行下列職責：

　�。ㄒ唬�對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資。

　�。ǘ�）及時與托管人核對投資管理的職業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果。

　�。ㄈ�）建立職業(yè)年金基金投資管理風險準備金。

　　(四)建立投資組合風險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風險。

　�。ㄎ澹┒ㄆ谙蚴芡腥颂峤宦殬I(yè)年金計劃投資組合管理報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　（六）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄆ撸﹪�家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第十九條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當及時向受托人報告：

　�。ㄒ唬┞殬I(yè)年金基金單位凈值大幅度波動的。

　�。ǘ�）可能使職業(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項。

　�。ㄈ�）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第二十條 投資管理人不得有下列行為：

　　（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

　�。ǘ�）不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

　　（三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　�。ㄋ模┣终�、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　�。ㄎ澹┏兄Z、變相承諾保本或者保證收益。

　�。�六）利用所管理的其他資產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人或者相關(guān)管理人謀取不正當利益。

　　（七）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第二十一條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責終止：

　�。ㄒ唬﹪乐剡`反職業(yè)年金基金管理合同約定的。

　�。ǘ�）利用職業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。

　�。ㄈ�）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。

　�。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠�職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)資格的。

　�。ㄎ澹┐�理人有證據(jù)認為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評選委員會批準的。

　�。�六）受托人有證據(jù)認為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益的。

　　（七）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換管理人符合受益人利益的。

　　（八）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　管理人職責終止的，評選委員會或受托人應(yīng)當及時選定新的管理人。原管理人應(yīng)當妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在管理人變更生效之日起35個工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新管理人應(yīng)當接收并履行相應(yīng)職責。

　　第三章 基金投資

　　第二十二條 職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和流動性，實行專業(yè)化管理。

　　第二十三條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、中央銀行票據(jù)，國債、債券回購、信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃，證券投資基金、股票、股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。

　　其中，投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、股指期貨的投資條件，由國家有關(guān)部門另行規(guī)定。

　　第二十四條 每個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)應(yīng)當由一個投資管理人管理，職業(yè)年金基金財產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：

　�。ㄒ唬┩顿Y銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)。

　�。ǘ�）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。

　�。ㄈ�）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。

　　（四）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

　　投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃和商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專門投資組合，應(yīng)當有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。

　　第二十五條 單個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)，按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定:

　�。ㄒ唬┩顿Y一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說明為準；按照公允價值計算，也不得超過該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

　　（二）投資單期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃，分別不得超過該期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃的專門投資組合，可以不受此規(guī)定的限制。

　　第二十六條 單個計劃的職業(yè)年金基金財產(chǎn)按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：

　�。ㄒ唬┩顿Y股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。

　�。ǘ�）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃和商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。

　　第二十七條 投資管理人管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

　　第二十八條 因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十四條、第二十五條、第二十六條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當在可上市交易之日起10個交易日內(nèi)調(diào)整完畢。

　　第二十九條 根據(jù)金融市場變化和投資運作情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對投資范圍和比例進行調(diào)整。

　　第三十條 除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行，不得用于向他人貸款和提供擔保。

　　投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔無限責任的投資。

　　第四章 收益分配及費用

　　第三十一條 代理人應(yīng)當采用份額計量方式進行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。

　　第三十二條 受托人年度提取的管理費不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。

　　根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對管理費進行調(diào)整。

　　第三十三條 投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風險準備金，專項用于彌補合同終止時所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時可以不再提取。

　　當合同終止時，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當用風險準備金彌補該時點的當期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風險準備金彌補完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風險準備金彌補后有剩余，風險準備金劃歸投資管理人所有。

　　職業(yè)年金基金投資管理風險準備金應(yīng)當存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對投資管理風險準備金賬戶收取費用。風險準備金由投資管理人進行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風險金融產(chǎn)品。風險準備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風險準備金。

　　第五章 計劃管理及信息披露

　　第三十四條 發(fā)生以下情形之一的，受托人應(yīng)當聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。審計費用從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

　�。ㄒ唬� 職業(yè)年金計劃連續(xù)運作滿三個會計年度。

　�。ǘ�） 職業(yè)年金計劃管理人職責終止。

　�。ㄈ�） 國家規(guī)定的其他情形。

　　代理人、托管人、投資管理人應(yīng)當配合會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。受托人應(yīng)當自上述情況發(fā)生之日起的50個工作日內(nèi)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門提交審計報告。

　　第三十五條 代理人應(yīng)當在年度結(jié)束后40個工作日內(nèi)，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個人賬戶權(quán)益信息。

　　代理人應(yīng)當在季度結(jié)束后30個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后40個工作日內(nèi)，向本級監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告。

　　省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心提交本地區(qū)職業(yè)年金基金賬戶管理報告。中央國家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心應(yīng)當在季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交全國職業(yè)年金基金賬戶管理報告。

　　第三十六條 受托人應(yīng)當在季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計劃受托管理報告。

　　受托人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告。

　　第三十七條 托管人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告。

　　托管人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告。

　　第三十八條 投資管理人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認財務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計劃投資組合管理報告。

　　投資管理人應(yīng)當在季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告。

　　第三十九條 受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；托管人和投資管理人應(yīng)當同時抄報受托人。

　�。ㄒ唬�減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。

　�。ǘ�）涉及重大訴訟或者仲裁的。

　�。ㄈ�）董事長、總經(jīng)理或直接負責職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動的。

　�。ㄋ模﹪�家規(guī)定的其他情形。

　　第四十條　代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當按照規(guī)定報告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性負責。

　　第六章 監(jiān)督檢查

　　第四十一條 有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責，可以采取以下措施：

　�。ㄒ唬┎樵�、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項有關(guān)的職業(yè)年金基金管理合同、財務(wù)會計報告等資料。

　　（二）詢問與被調(diào)查事項有關(guān)的單位和個人，要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料。

　�。ㄈ�）國家規(guī)定的其他措施。

　　機關(guān)事業(yè)單位、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當積極配合檢查，如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

　　第四十二條 有關(guān)監(jiān)管部門依法進行調(diào)查或者檢查時，應(yīng)當至少由兩人共同進行，出示證件，并承擔下列義務(wù)：

　�。ㄒ唬┮婪�履行職責，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

　�。ǘ�）保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密。

　�。ㄈ�）為舉報人員保密。

　　第四十三條 代理人、受托人、托管人、投資管理人違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門責令改正。

　　第四十四條 受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。代理人、受托人、托管人、投資管理人給職業(yè)年金基金財產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔賠償責任，其中社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的賠償責任由同級財政承擔；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門將受托人、托管人、投資管理人違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時抄送業(yè)務(wù)主管部門。

　　第四十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門、財政部門對本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題報人力資源社會保障部、財政部。

　　第四十七條 會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)職業(yè)準則和行業(yè)規(guī)范。

　　第七章 附則

　　第四十八條 本辦法由人力資源社會保障部、財政部解釋。

　　第四十九條 本辦法自2016 年 月1 日起實施。